Возврат процентов по кредиту в налоговых органах

Возврат процентов по кредиту – это действенная мера по снижению финансовых затрат граждан при приобретении жилой недвижимости с использованием заемных средств. Суть льготы заключается в освобождении от начисления НДФЛ (налога на доходы физических лиц) на суммы, потраченные на уплату процентов по жилищному кредиту.

Обязательные условия для получения льготы

Возврат процентов по кредиту на недвижимость осуществляется при соблюдении таких условий:

кредит должен быть целевым. Не обязательно ипотечным – объект может и не передаваться в залог. Но в кредитном договоре должно быть указано, что цель кредитования – покупка недвижимости;
максимально возможная сумма вычета – 3 млн. рублей, т.е. гражданин будет освобожден от уплаты налогов в размере не более 390 000 рублей. Часть налогов, уже уплаченных за период с момента заключения сделки до времени обращения в ИНФС, возвращается по окончании проверки предоставленной документации на счет заявителя. Оставшееся не будет удержано с заработка в будущем до достижения суммы, определенной налоговыми органами;
Возвратом может воспользоваться только собственник (тот, кто записан в свидетельстве о праве собственности). Исключения:
- родители за своих несовершеннолетних детей (следует предъявлять их свидетельства о рождении). Последние в будущем вновь смогут воспользоваться данной льготой;
- один из супругов при наличии заявления от второго вправе получить указанный вычет как полностью, так и частично без учета величины доли в имуществе каждого из них;
вычет предоставляется при наличии налогооблагаемого дохода. Для пенсионеров (и неработающих, и работающих) и иных граждан, не имеющих налогооблагаемого дохода, в расчет берут 3 года, предшествующих дате покупки. Потому откладывать обращение в ИФНС не стоит.

Необходимая документация

Максимально возможный срок обращения в ИФНС за предоставлением указанного вычета – не ограничен, но при своевременно поданном заявлении выплата ипотечного кредита за жилье за счет сэкономленных на уплате налогов средств будет упрощена.

Возврат процентов по кредиту оформляется в налоговой инспекции, к которой прикреплен покупатель, по предъявлении:

заявления (форма вольная либо ИФНС предлагает свой бланк);
налоговой декларации (3-НДФЛ), если покупка была произведена в прошедшем году. Если налогоплательщик обратился в ИФНС в том же году, когда была приобретена недвижимость, то данный документ не нужен;
справки 2-НДФЛ (предоставляется бухгалтерией предприятия);
паспорта;
правоустанавливающих документов на объект недвижимости (договора купли-продажи, переуступки прав требования, долевого участия и прочего, а также свидетельства о праве собственности);
кредитной документации (кредитного договора, целевого договора займа, договора ипотеки и т.д., включая график платежей);
документы, подтверждающие фактически произведенные расходы (банковские ордера, чеки или расписки, подтверждающие факт оплаты жилья в полном размере, квитанции о внесении платежей по кредиту). По каждому платежному документу должно быть четко видно - кому, от кого и за что переводились деньги. Налоговые органы также требуют справку о размере фактической выплаты процентов по кредитам, выданную кредитором. Документ упрощает процедуру проверки, но часто предоставляется за дополнительную плату;
при оформлении жилого помещения в совместную собственность потребуются свидетельство о браке и письменное соглашение, подписанное супругами, о порядке получения налогового вычета, включая вычет по процентам.

Со всех указанных документов, кроме декларации и справки 2-НДФЛ, снимаются ксерокопии. Оригиналы предъявляются при обращении.

Для получения возврата налогов по процентам обращаться в налоговые органы с предоставлением заявления, справки от кредитора о фактически поступивших суммах и квитанций по оплате кредита нужно ежегодно.

Срок проверки документов налогоплательщика – 30 дней. По итогам выдается уведомление, которое передается работодателю.