Страховая и накопительная часть трудовой пенсии различаются тем, что:
- первая используются для выплат действующим пенсионерам;
- вторая - это реальные деньги, инвестируемые в ценные бумаги.
Источники поступления средств
Накопительный пенсионный фонд гражданина формируется за счет:
- В 2012 году государство обязало всех работодателей отчислять 6% от суммы заработка работников на накопительную часть.
- Дополнительных страховых взносов, совершаемых людьми самостоятельно. Такая возможность возникла после 2013 г. До 31.12.2014 г. государство участвовало в софинансировании накоплений путем перечисления на персональный пенсионный счет гражданина сумм, равных его личным взносам, но не более 12 000 рублей в год;
- средств материнского капитала, если его было решено направить на формирование накопительной части пенсии;
- добровольных взносов работодателей, совершаемых в пользу работников. Это суммы, перечисляемые сверх нормативных 22%, установленных законодательно. Чаще дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии делают крупные предприятия с государственным капиталом;
- доходов управляющей компании от инвестиционной деятельности.
Право выбора
Люди, рожденные в 1967 г. и позднее, должны выбрать схему формирования накопительной части пенсии до 31.12.2015 г.
Они могут отказаться от своего права на накопление. Тогда на их лицевой счет работодателем будет перечисляться 22% их заработка. Фактически все средства пойдут на исполнение государством своих обязательств перед действующими пенсионерами.
Накопительная часть пенсии 6% или 0%
Граждане могут сохранить свое право на пенсионные накопления и управление ими и распределить соответствующие отчисления так, что на страховую часть пойдет 16% (те суммы, что будут учтены на персональном счете, но фактически их перечислят нынешнему поколению пенсионеров), а на накопительную – 6% (эти средства и будут в дальнейшем инвестироваться).
Если человек не уведомил ПФР о выборе одной из предложенных схем, он по умолчанию будет переведен на первую, т.е. у него пенсионные накопления формироваться не будут.
На начало 2015 г. Правительство и эксперты рассматривают возможность отказа от дальнейшего формирования накоплений, но с сохранением уже имеющихся запасов и последующих их выплат по действующей сейчас схеме.
Государственные гарантии
Государство гарантирует сохранность пенсионных накоплений лишь в пределах сумм, перечисленных на пенсионный счет самим гражданином, его работодателем либо федеральным бюджетом в рамках программы софинансирования пенсий.
Доходы по результатам инвестиционной деятельности управляющей компании, т.е. итоговый размер накопительной части пенсии – это риск будущего пенсионера. Индексации по накопительной части нет.
Государство ежегодно индексирует на уровень годовой инфляции только страховую часть пенсии. Но учитываются только официальные данные, а величина роста страховой части устанавливается отдельным нормативным актом, т.е. при определенных обстоятельствах от индексации могут и отказаться.
Расчет пенсии по новому
Новая пенсионная формула включает две части:
- страховую;
- накопительную.
Первая состоит из фиксированной выплаты и баллов, заработанных человеком за всю трудовую жизнь, умноженных на стоимость 1 балла.
ЦБ: отмена накопительной части пенсии
Количество баллов будет определяться в зависимости от выбранной схемы: Все на страховую часть пенсии или 6% от отчислений на накопительную.
Получение пенсионных накоплений
Выплаты накопительной части пенсии возможны в виде:
- единовременной выплаты всей суммы, если:
- величина накопительной части пенсии менее 5% от страховой (включая фиксированные выплаты);
- человек является получателем страховой пенсии по инвалидности, либо по потере кормильца, либо социальной пенсии как не имеющий права на трудовую;
- срочных платежей, выплачиваемых из расчета получения человеком соответствующих выплат в течение не менее чем 10 лет. Так распорядиться можно всеми видами поступлений кроме обязательных взносов работодателя;
- накопительной части, выплачиваемой пожизненно каждый месяц. При расчете ожидаемый период выплат принимается равным 19 годам (228 месяцам).
Наследование
Наследование накопительной части пенсии возможно при соблюдении ряда условий.
Наследниками могут быть:
- дети, супруги и родители – это первая очередь;
- бабушки и дедушки, братья и сестры, а также внуки – вторая очередь, имеющая право на наследство при условии отсутствия любого родственника, относящегося к первой очереди;
- лица, указанные застрахованным правопреемниками в заявлении, направленном в ПФР. Если таких граждан несколько обязательно определяется доля каждого из них.
Часть, сформированная за счет средств материнского капитала, наследуется только отцом детей, указанных в сертификате, следующие на очереди - дети.
Пенсионные накопления включаются в наследную массу в полном размере, исключая суммы, перечисленные работодателем в обязательном порядке.